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【综合】资产负债表不平那些事儿

时间: 2018-07-27 14:25:15

在每月报税之前,小编都会收到大家的反馈说资产负债表不平,无法报税,也不知从何处入手进行检查。下面咱们就来深入的扒一扒这个问题。

1、凭证是否记账

A、T3/T6中的财务报表默认取数为记账后的数据,若财务报表中不记账也想取数,需要挨个修改公式设置,设置公式时勾选【包含未记账凭证】,这样一来比较繁琐,工作量也大,建议先将当月凭证全部记账后再进行财务报表取数。

B、T+中如果凭证未记账,在【报表数据】中选择报表模板生成报表时,需要勾选【包含未记账】。

2、  报表模板的行业性质是否与建账时选择的行业性质一致

A、T3/T6 中,不同行业性质的会计科目不一样,报表公式也是不一样的。

点击【总账】-【设置】-【选项】-【其他】页签,查看账套的行业性质。

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在财务报表的格式状态下,点击【格式】-【报表模板】,按照总账的行业性质重新选择报表模板,再取数验证。

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B、而在T+中,由于财务报表是根据建立账套时选择的行业性质预制的,报表计算时不需要再次选择行业性质,所以不存在这类问题。

3、是否进行了期间损益结转

由于资产负债表上没有项目可直接反应损益类科目的数据,损益类科目的数据需要结转到本年利润科目中,从而在资产负债表的【未分配利润】这一项目体现出来。

A、进入T3/T6账套,在【总账】-【期末】-【转账定义】-【期间损益结转】中选择好本年利润科目。

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【总账】-【期末】-【转账生成】-【期间损益结转】中生成结转的凭证。

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B在T+中,点击【总账】-【期间损益结转】,选择【结转期间】和【本年利润科目】,点击【生成凭证】,生成期间损益结转的凭证。

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注意:

若有损益类科目的凭证未记账,在以上的软件中操作期间损益结转时,均需要勾选包含未记账凭证再生成结转的凭证。

4、  是否有新增的一级科目

如果在软件中手工增加了一级科目,在资产负债表中自带的公式里是没有该科目的公式的,会导致报表在取数时无法取到新增的一级科目的数据。

A、 T3/T6需要在资产负债表的格式状态下,修改报表的公式,将新增的科目设置公式进行取数。详情请点击:新增一级科目后如何在财务报表中体现该科目的数据

B、 T+在T-UFO模块中,进入【报表设计】,打开资产负债表模板,点击【FX】按钮后可弹出【公式向导】界面设置一级科目的公式。详情请点击:T-UFO报表设计中如何设置公式

5、  报表中【未分配利润】这一项的公式是否正确

T3、T6和T+均一致,资产负债表表的【未分配利润】这一项的公式通常需设置为未分配利润科目+本年利润科目的数。

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6、与余额表核对,定位问题

如果以上方法都没有检查出来,那么可以用资产负债表中的各项目和账套的余额表进行核对,可以定位到哪个科目取数不正确,找到问题所在后进行修正。


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