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【T+】财务核算竟能如此简单便捷

时间: 2018-06-01 11:55:35

 

今天小编普及下T+ 收入成本配比结转的先销货却未出库这种情况下核算成本的方法。

 

同样先做基础配置,在系统管理——选项设置——凭证接口,选择‘未出库的销货单’【确认收入并结转成本】


 

图1修改.jpg


 

选项设置中,销售模块也需做个设置,销货单自动生成出库单这个选项不要勾选,因为我们本篇要讲的就是销货和出库

 

并不同步的情况。先销货,可能一个月后或者几个月后才会出库


 

图2.png

 

然后,打开【总账】——【科目设置】设置相应发出商品的科目,这个科目在财务核算中做过渡科目

 

科目设置修改-3.jpg

 

业务处理——先销货,在T+软件中手工做销货单。

 

图4.png

 

已销货,因此本月正式形成销售收入,在【总账】--【单据生凭证】选择销货单,生成财务凭证

 

图5.png

 

那么好,本月形成收入了,按照财务准则,本月需要结转销售成本,实际上,这个成本应该算是虚拟的,因为毕竟是没

 

出库呢,总账—收入成本配比结转,选择销货单结转虚拟成本,使用发出商品科目进行过渡

 

图6.png

 

 


图7.png

 

本月既有收入又有成本,收入成本配比成功这样不担心利润虚增了,也不担心审计税局查账了。

 

以后某月,商品正式出库,手工参照销货单生成销售出库单。商品正式出库,生成财务凭证,原材料(库存商品)减少

 

图8.png

 

 


图9.png

 

正式出库了,本月形成成本,但是本月没有收入啊,还是不配比,咋办?

 

当然是冲减之前月的虚拟成本了,这样还是相当于本月没有成本,或者只有一个虚拟成本和正式成本的差额


 

图10.png

 

图11.png

 

我想,看完这两种情况,不管是先出库后销货,还是先销货后出库,聪明的你一定是特别的清晰明了了!


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