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【T6】采购暂估核算——单到回冲

时间: 2018-07-17 09:55:35

每月上百笔采购入库,而且供应商开票时间不确定,有时候票随货开出,有时候隔几个月才开票过来。甚至有的供应商只开出一部分采购发票。作为库存财务核算,每月月底算采购暂估成本,天天加班,仍是头大,暂估成本、报销成本混在一起,就怕核算错了......

先不要太着急,T6存货核算,助力您进行暂估核算。

首先,先在软件中选择【存货核算】—【初始设置】—【选项】—【选项录入】,选择核算方式为【单到回冲】

单到回冲1.jpg

1月,两笔存货进行采购入库,数量分别为100和200,单价分别是100和14.53。这个月份,没有收到供应商开出的采购发票。因此1月,在存货核算进行正常单据记账,暂估入账。同时1月进行期末处理和存货核算结账。那么,1月的存货核算如下:

单到回冲2.jpg

次月,收到了第一张采购入库单全部的采购发票,但是发票单价与暂估单价不同,发票单价为90。在该月录入采购发票并与1月的第一张采购入库单进行结算。结算后,存货明细账不会发生变化,而且由于是跨月结算的,已记账的入库单单价不会反写,(如果当月入库当月收到发票并进行结算,即使发票单价与暂估单价不同,结算后,也会反写采购入库单上的暂估单价)。

单到回冲8.jpg

该月,第2张采购入库单也收到部分发票,收到数量为20的发票,并且单价也改变了。变成了不含税价20,也在本月进行部分结算。

单到回冲10.jpg

由于是跨月结算,因此必须在本月进行结算成本处理。为了方便理解。我们先处理暂估结算表的第一条的暂估成本,也就是第一张入库单的数据:

单到回冲11.jpg

单到回冲12.jpg

结算成本处理后,发现,全部100个数量直接红字冲回,并生成单价为90的蓝字回冲单。

单到回冲13.jpg

然后,我们把暂估结算表中第二张入库单进行结算成本处理,同样,把暂估的200个数量,全部红字冲回,但是只生成了数量为20的单价20的蓝字回冲单。

单到回冲14.jpg

那么问题出现了,我们还有180个暂估数量去哪儿了?

OK,现在,做2月的期末处理:

补充1.jpg

期末处理后,生成了180个暂估的蓝字回冲单,注意,因为这180个没有发票,还是暂估哦,这就是我们的【单到回冲】

补充2.jpg

看下存货明细账,设想一下,假如每月有几百笔入库数据,有的暂估,有的结算,有的部分开票,这要是需要手工核算,真是分分钟要晕,但是有了存货的【单到回冲】,我们只要设置好暂估核算的方式,然后正常做业务单据,核算的事,交给软件。什么时候回冲,什么时候结算在存货明细账都清晰明了显示出来!


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